Фьючерсы по валютным курсам
Просмотров: 6249.
Подписаться на комментарии по RSS.
Фьючерсы по валютным курсам — это контракты на покупку или продажу определенного количества валюты на какую-либо дату в будущем.
В этом они похожи на форвардные валютные контракты, но в отличие от них фьючерсные контракты:
- продаются на официальных биржах;
- очень просто аннулируются;
- предусматривают, что торговцы фьючерсами должны выплатить денежную маржу дилерам биржи, чтобы гарантировать выполнение фьючерсных обязательств.
Банк может застраховаться от потерь при изменении курса валюты или даже получить прибыль с помощью валютных опционов.
Валютный опцион дает покупателю право (не обязательство) купить или продать в будущем на согласованную дату определенную сумму валюты в обмен на другую. Опцион можно сравнить со страховкой — он используется только при неблагоприятных обстоятельствах.
Опционные контракты могут быть типа «колл» и «пут». Опцион «колл» дает право купить некоторое количество валюты по фиксированному курсу к заранее определенному сроку.
Опцион «пут» дает право продать некоторое количество валюты по фиксированному (договорному) курсу к заранее определенному сроку.
Покупатель опциона решает, будет ли он выставлять «пут» и продавать валюту или «колл» и покупать валюту, обусловленную контрактом, и платит премию за это право.
Наибольшее развитие среди валютных операций банка получили операции «спот». Главными целями их проведения являются:
- обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;
- перевод средств из одной валюты в другую;
- проведение спекулятивных операций;
- регулирование величины открытой валютной позиции.
Сделки «спот» относятся к сделкам с немедленной поставкой средств. Указанные сделки проводятся по балансу банка на дату осуществления поставки по ним средств.
Включение указанных операций в отчетность об открытых валютных позициях проводится в соответствии с данными внесистемного учета (в зависимости от действующих в банке правил внутреннего бухгалтерского учета) на момент заключения сделки.
В отчетах об открытых валютных позициях сделки «спот» отражаются в графе «По балансу».
Еще записи по теме
- Оценка кредитоспособности заемщика
- С 19 апреля 2010 года Сбербанк отменил комиссии
- Валютный риск курсовых потерь
- Процентный банковский риск
- Содержание кредитного договора: ответственность сторон
- Порядок формирования и изменения величины уставного капитала банка
- Подходы к решению проблемы ликвидности банка: через управление пассивами
Оставьте комментарий!