Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и рассчитан, что на практике представляет определенные трудности.

Еще сложнее оценить перспективы изменений всех факторов, определяющих кредитоспособность заемщика в предстоящий период, т.е. дать обоснованный, правдоподобный прогноз способности заемщика погасить ссуду, относящийся к будущему периоду, ибо только такой прогноз имеет значение для банка-кредитора.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика.

Сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к решению данной проблемы в зависимости как от особенностей заемщика, так и от намерений конкретного банка-кредитора.

При этом необходимо отметить, что различные способы оценки кредитоспособности заемщика не исключают, а дополняют друг друга.

Кредитоспособность заемщика может быть оценена на основе:

• системы финансовых коэффициентов;
• анализа денежных потоков.