Открытая валютная позиция создает для банка риск потерь в результате изменения курса иностранной валюты к национальной.

Поэтому банки должны определять и контролировать реальное значение валютной позиции и не нарушать лимиты открытой валютной позиции, установленной Центральным Банком РФ, как количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгметаллах, включая балансирующую позицию в рублях и капитала банка.

Для расчета определяется чистая позиция (балансовая, спот позиция, срочная, опционная, по безотзывным банковским гарантиям) как разница между требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгметалле).

Чистые позиции отдельно рассчитываются по каждой иностранной валюте (включая ЕВРО) и драгметаллу.

Чистые позиции по каждому виду иностранной валюты переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам, определенным Банком РФ.

Чистые позиции по драгметаллам переводят в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату учетным ценам Банка РФ.

Открытая валютная позиция бывает двух видов: короткая и длинная.

Позиция, при которой обязательства по валюте превышают требования, называется короткой. Короткая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком «-».

Если же требования превышают обязательства, позиция называется длинной. Длинная позиция включается в расчет открытой позиции со знаком «+».

На конец рабочего дня рассчитываются следующие отчетные показатели:

• совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой спот позиции с учетом знака позиции);
• совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по безотзывным гарантиям с учетом знака позиции);
• открытая валютная позиция (суммарная величина совокупной балансовой и внебалансовой позиции с учетом знака);
• балансирующая позиция в рублях (разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевом эквиваленте и абсолютной величиной суммы всех коротких позиций в рублевом эквиваленте).

Открытая позиция по каждой инвалюте, драгметаллу не должна превышать 10% от капитала банка.

Суммарная величина всех длинных (коротких) позиций не должна превышать 20% от капитала банка.