Валютный риск, или риск курсовых потерь, связанный с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении пассивных и активных операций банка, затрагивает интересы не только банка, но и его клиентов.

Валютный риск можно разделить на три взаимосвязанных категории:

• экономический риск, т.е. риск, связанный с неблагоприятным воздействием изменений курсов иностранных валют на денежные потоки банка в том виде, в каком они отражены в движении остатков денежных средств на текущих валютных счетах; 
• риск пересчета (трансляционный), представляющий риск негативного влияния изменения валютного курса на нетто - стоимость банка, то есть когда при конвертации в рубли валютные активы банка обесценятся в большей мере, чем валютные обязательства;
• риск сделок, связанный с неопределенностью стоимости в национальной валюте сделки, которая произведена в иностранной валюте.

Существует несколько методов управления, при помощи которых банк контролирует валютный риск.